2025澳洲打工報稅全攻略 ｜TFN 申請、澳洲稅率、ATO線上報稅最完整流程教學
目錄
一、報稅是什麼？誰需要報稅？需要什麼資料？
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報稅是向澳洲稅務局（ATO）申報上一財政年度（7/1 – 6/30）所有收入與稅金。只要你在澳洲有工作收入（即使是短期打工），就有義務報稅。
你需要準備：
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TFN（Tax File Number）
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有效護照與簽證資訊
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過往收入資料及文件
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私人健康保險證明
二、TFN（Tax File Number）是什麼？
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Tax File Number（稅藉檔案編號）是你在澳洲報稅與工作時的專屬稅務身份碼。所有合法工作者都必須申請 TFN 才能正常被雇主扣稅與申報。
申請方式：可線上透過 ATO 官方網站申請
申請時間：約 10 – 28 天收到 TFN 編號
三、報稅方式比較
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在澳洲報稅主要有兩種方式：自行報稅與尋求專業協助。
自行報稅需事前先申請線上政府平台 myGov 帳號，然後需要透過 myGov 與 ATO 連結帳號，使用 myTax 線上稅務系統填寫報稅資料。這種方式的最大優勢是完全免費，報稅進度一目了然，適合英文能力良好、對報稅流程有基本理解的人士。不過，若資料填寫錯誤，後續仍需自行承擔責任與修正風險。
尋求代辦或會計師協助則適合首次報稅者或有複雜收入（如多份兼職、獎學金、資本利得等）的人。專業代辦通常會協助進行稅務居民認定、合理合法地規劃抵扣項目，並確認資料正確性，避免因誤填而遭查稅。代辦費用大多介於 AUD $60–150 之間。
四、線上報稅手把手教學
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1. 首先先連結 ＭyGov 帳號和 TFN 稅號，教學：2025報稅季7月前必做！MyGov 連結 ATO 流程教學＋線上報稅攻略。 -
2. 接著在ATO網頁點擊 Manage Tax Return，開始填寫報稅表格。
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3. 填入手機號碼和信箱。
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4. 填入銀行帳戶資料。
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5. 根據真實情況填選資料。 -
6. 勾選現有的收入來源。
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7. 查看上一個財政年度的收入狀況。 -
8. 打工度假，非澳洲居民可退Medicare Levy。
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9. 計算該繳的稅費。（報稅部分結束，如你也想退 Medicare Levy ，可以繼續參考退 Medicare Levy 的教學。） -
10. 退 Medicare Levy 教學：首先申請Medicare Entitlement Statement (MES)，然後連結 myGov 帳號和 Individual Healthcare Identifiers Service 。
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11. 申請 IHI 帳號，然後回到 myGov 網站，開始申請 MES 。 -
12. 填寫個人資料。
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13. 填寫個人資料。 -
14. 填寫個人資料。
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15. 填寫個人資料。 -
16. 填寫完畢後，就可以送出完成 Medicare Levy 的申請。
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17. 回到 My Tax 填寫 Medicare Levy 相關資訊。 -
18. 完成填寫資料後，就完成退 Medicare Levy 的過程了。
五、報稅時間表及稅率
| 項目 | 說明內容 |
|---|---|
| 報稅期間 | 每年 7 月 1 日至 10 月 31 日（適用前一財政年度，即 7/1～隔年 6/30） |
| 需要等待多久 | 線上報稅後約 2 週內 可收到退稅（高峰期略慢） |
| 退稅入帳方式 | 退稅金額將直接匯入澳洲銀行帳戶（需確認帳戶仍有效） |
打工度假簽證（417 或 462）稅率：
| 應稅收入（AUD） | 稅率與計算方式 |
|---|---|
| $0 – $45,000 | 15%（每 1 澳元課稅 15 分） |
| $45,001 – $135,000 | $6,750 + 超過 $45,000 部分的 30% |
| $135,001 – $190,000 | $33,750 + 超過 $135,000 部分的 37% |
| $190,001 以上 | $54,100 + 超過 $190,000 部分的 45% |
* 不包括醫療保健徵費（Medicare Levy），該徵費通常適用於澳洲居民。
學生簽證（500）稅率 ：
| 稅率摘要 |
|---|
| $0–$18,200：0% |
| $18,201–$45,000：16% |
| $45,001–$135,000：$4,288 + 超過 $45,000 部分的 30% |
| $135,001–$190,000：$31,288 + 超過 $135,000 部分的 37% |
| $190,001 以上：$51,638 + 超過 $190,000 部分的 45% |
| ※ 若年收入超過 $27,222，需額外支付 2% Medicare Levy |
* 澳洲稅務居民且年收入超過 $27,222，則需支付 2% 的醫療保健徵費（Medicare Levy）。
六、常見報稅錯誤與補救方式
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錯誤填寫居住身分（稅務居民 vs. 非居民）
多數打工渡假者在未申請轉為稅務居民的情況下會被課較高稅率，導致退稅金額偏低。可透過 myGov 修改稅務身分，或下次報稅時附上相關佐證（如居住滿半年、穩定工作、固定住所等）申請為稅務居民。 -
未申報部分收入
若遺漏工作收入、銀行利息或其他來源而未申報，可能面臨補稅或罰款。應盡快進行修正申報，myGov上可自行修改已提交的報稅紀錄。 -
重複報稅或資料錯誤
包含姓名拼音錯誤、TFN 填寫錯誤或誤報金額等，都可透過 myGov 更正。若狀況複雜，可請會計師代為處理修正流程。 -
未主動申請退稅
有些人誤以為系統會自動退稅，實際上若未主動申請報稅，即使有資格退稅，也不會自動入帳。
若不確定錯誤情形是否會導致罰款，建議主動聯繫 ATO 客服或委託會計專業人員處理修正申報，越早補救越能降低損失與法律風險。
七、離境前報稅：DASP 與最終報稅
若即將結束打工度假或學業，以下兩種離境稅務申報可協助取回稅金與退休金：
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DASP（Departing Australia Superannuation Payment）：工作期間雇主代繳的 Superannuation（退休金）可在永久離境後申請退還。須持有失效簽證與離境證明，並透過指定平台提出申請。注意：DASP 會課稅，稅率依簽證類別而異。
- Final Tax Return（最終報稅）：離開澳洲前可提前完成報稅，不需等到 7 月報稅季。需附上離境日期、機票與簽證狀況等資料。此舉有助於快速退稅與整合稅務記錄，避免日後補件或查詢延誤。
八、報稅常見問題（FAQ）
Q1：我只有做短期工作，也需要報稅嗎？
A：只要你在澳洲有合法收入，不論時間長短或金額多少，都有報稅義務。報稅可避免違法並有機會退稅。
Q2：我剛來澳洲不久，還沒有 TFN，可以先工作嗎？
A：可以先工作，但必須在 28 天內提供 TFN 給雇主，否則稅率將被課以最高稅階（47%）。建議儘早線上申請 TFN。
Q3：打工渡假者有機會退稅嗎？
A：有。若年度收入未達起徵點（AUD $18,200）或被扣太多稅，填寫正確稅務居民身份後，可退回部分或全部稅金。
Q4：我英文不好，怎麼報稅比較簡單？
A：你可以使用中文代辦報稅服務，或找會計師協助申報。若想自行操作，ATO 官方也有基本說明可參考。
Q5：我打過多份工，報稅需要分開處理嗎？
A：不需要。只需在報稅時一次性申報所有雇主的收入與稅金即可。
Q6：我報錯資料怎麼辦？還能修改嗎？
A：可以。可透過 myGov 線上更正報稅資料（Lodge an Amendment），或請專業會計師協助補救。
Q7：沒有報稅會有什麼後果？
A：可能會產生罰款、影響日後簽證申請，甚至導致退稅金遭凍結。長期未報稅也會降低移民誠信紀錄。
Q8：什麼是 DASP？一定要辦嗎？
A：DASP 是離境時退還 Superannuation（退休金）的申請，不是強制，但能合法領回在澳工作期間的強制退休金。
Q9：我要離開澳洲，什麼時候可以報稅？
A：你可以提早申請「Final Tax Return」，在離境前辦理當年稅務結算，搭配 DASP 退稅一起操作最有效率。
Q10：線上報稅和代辦報稅有什麼差別？
A：線上報稅免手續費，但需英文介面、自行操作；代辦服務可提供中文協助並避免錯誤，但需支付 AUD $60–150 的代辦費。
結論：報稅不只是退稅，更是未來簽證與信用的保障
對打工度假與留學生來說，報稅不只是為了退回多繳的稅金，更關乎自身在澳洲的合法紀錄與誠信積分，未來若想申請續簽、轉學、技術移民或申請其他長期簽證，稅務紀錄都是重要參考項目之一，建議提早規劃、確保報稅無誤，為自己在澳洲的下一步奠定穩健基礎。
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